Perpajakan UMKM dan Dunia Usaha

Perpajakan UMKM dan Dunia Usaha

Bab 1: Peran UMKM dalam Ekonomi Nasional
1.1 Kontribusi UMKM terhadap PDB dan Lapangan Kerja
1.2 Karakteristik UMKM di Indonesia
1.3 Tantangan dan Peluang UMKM

Bab 2: Kebijakan Perpajakan untuk UMKM
2.1 Tujuan Kebijakan Fiskal terhadap UMKM
2.2 Insentif Pajak bagi UMKM
2.3 Regulasi Khusus UMKM dalam UU Perpajakan

Bab 3: Pengertian dan Ketentuan UMKM menurut Perpajakan
3.1 Kriteria UMKM menurut Pajak
3.2 NPWP untuk UMKM
3.3 Kewajiban Pajak dan Pelaporan

Bab 4: Pajak Penghasilan Final untuk UMKM
4.1 Skema PPh Final 0,5%
4.2 Objek dan Subjek PPh Final UMKM
4.3 Tata Cara Pembayaran dan Pelaporan

Bab 5: Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan UMKM
5.1 Ketentuan UMKM sebagai PKP (Pengusaha Kena Pajak)
5.2 PPN dalam Transaksi Barang dan Jasa UMKM
5.3 Penghitungan dan Pelaporan PPN

Bab 6: Pajak Daerah dan UMKM
6.1 Pajak Usaha (Hotel, Restoran, Hiburan)
6.2 Retribusi Daerah untuk UMKM
6.3 Kepatuhan UMKM terhadap Pajak Daerah

Bab 7: Digitalisasi UMKM dan Pajak Digital
7.1 UMKM di Era E-Commerce dan Marketplace
7.2 Pajak atas Transaksi Digital
7.3 Integrasi UMKM ke Sistem e-Faktur dan e-Bupot

Bab 8: Administrasi dan Pencatatan Sederhana untuk UMKM
8.1 Pembukuan vs Pencatatan
8.2 Format Laporan Keuangan Sederhana
8.3 Contoh Kasus Pencatatan Harian

Bab 9: Strategi Tax Planning untuk UMKM
9.1 Merencanakan Pembayaran Pajak
9.2 Pemanfaatan Insentif dan Potongan Pajak
9.3 Etika Perpajakan bagi Usaha Kecil

Bab 10: Perpajakan untuk Koperasi dan Usaha Sosial
10.1 Koperasi sebagai Subjek Pajak
10.2 PPh dan PPN bagi Koperasi
10.3 Perpajakan pada Social Enterprise

Bab 11: Pelaporan dan Kepatuhan UMKM
11.1 SPT Masa dan SPT Tahunan UMKM
11.2 Kendala Pelaporan di Lapangan
11.3 Pendampingan dan Edukasi UMKM

Bab 12: Audit dan Pemeriksaan pada UMKM
12.1 Kapan UMKM Bisa Diperiksa
12.2 Hak dan Kewajiban Wajib Pajak UMKM
12.3 Penanganan Surat Teguran dan Surat Ketetapan Pajak

Bab 13: Program Pengampunan dan Relaksasi Pajak
13.1 Tax Amnesty dan UMKM
13.2 Relaksasi Masa Pandemi dan Krisis
13.3 Prosedur Pengajuan dan Pelaporan

Bab 14: Masa Depan Perpajakan UMKM di Indonesia
14.1 Transformasi Digital DJP dan Akses UMKM
14.2 Kolaborasi Pemerintah dan Swasta
14.3 Pajak sebagai Instrumen Pemberdayaan UMKM