Perpajakan Indonesia: Konsep dan Implementasi

Perpajakan Indonesia: Konsep dan Implementasi

Bab 1: Konsep Dasar Perpajakan
1.1 Definisi dan Fungsi Pajak
1.2 Sistem Pemungutan Pajak di Indonesia
1.3 Prinsip-Prinsip Pemajakan

Bab 2: Struktur Sistem Perpajakan Nasional
2.1 Jenis-Jenis Pajak di Indonesia
2.2 Peran DJP dan Kementerian Keuangan
2.3 Pajak Pusat dan Daerah

Bab 3: Dasar Hukum dan Regulasi Pajak
3.1 UU Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
3.2 UU Pajak Penghasilan (PPh)
3.3 UU Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan PPnBM

Bab 4: Subjek dan Objek Pajak
4.1 Subjek Pajak Orang Pribadi dan Badan
4.2 Objek Pajak Penghasilan
4.3 Objek Pajak Pertambahan Nilai

Bab 5: Pajak Penghasilan (PPh) Orang Pribadi
5.1 Penghasilan Kena Pajak
5.2 Tarif dan Penghitungan PPh
5.3 Pengisian SPT Tahunan Orang Pribadi

Bab 6: Pajak Penghasilan (PPh) Badan
6.1 Laba Kena Pajak dan Koreksi Fiskal
6.2 Tarif dan Insentif PPh Badan
6.3 Kewajiban Pelaporan dan Pembayaran

Bab 7: Pemotongan dan Pemungutan PPh Pasal 21, 22, 23, dan 26
7.1 Karakteristik Masing-Masing Pasal
7.2 Wajib Potong dan Objeknya
7.3 Tata Cara Pelaporan

Bab 8: Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
8.1 Objek dan Subjek PPN
8.2 Mekanisme Kredit Pajak Masukan
8.3 Faktur Pajak dan Pelaporan e-Faktur

Bab 9: Pajak Bumi dan Bangunan serta BPHTB
9.1 Objek dan Tarif PBB
9.2 Perhitungan dan Pembayaran
9.3 Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan

Bab 10: Pajak Daerah dan Retribusi
10.1 Jenis Pajak Daerah (Hotel, Hiburan, Reklame, dll.)
10.2 Retribusi Jasa Umum dan Khusus
10.3 Peran Pemerintah Daerah dalam Pemungutan

Bab 11: Ketentuan dan Tata Cara Perpajakan (KUP)
11.1 NPWP dan Administrasi Wajib Pajak
11.2 Penagihan dan Pemeriksaan Pajak
11.3 Sanksi Administratif dan Pidana

Bab 12: Restitusi, Keberatan, dan Banding
12.1 Prosedur Restitusi Pajak
12.2 Penyampaian Keberatan ke DJP
12.3 Proses Banding ke Pengadilan Pajak

Bab 13: Tax Planning dan Tax Avoidance
13.1 Perencanaan Pajak yang Efektif
13.2 Batas Etis dan Legalitas
13.3 Studi Kasus di Indonesia

Bab 14: Reformasi Perpajakan di Indonesia
14.1 Kebijakan Perpajakan Terkini
14.2 Peran Teknologi dalam Reformasi
14.3 Pajak Digital dan Ekonomi Baru